Налоговый вычет за лечение в нашей клинике

Лечение стоп — это медицинские услуги, и с их оплаты государство возвращает часть уплаченного вами налога. Задача клиники в этом процессе одна: выдать документ, без которого вычет не оформят, — справку об оплате медицинских услуг для налогового органа. Ниже — кому положен возврат, сколько удаётся вернуть и что нужно сделать, чтобы получить у нас справку.

Содержание

• Кому положен вычет
• Если НДФЛ вы не платите
• Сколько можно вернуть
• Пример расчёта
• Справка об оплате медицинских услуг
• Как заказать справку у нас
• Кто выдаёт справку: наши юридические лица
• Два пути подачи: упрощённый и через декларацию
• Что понадобится для подачи
• За какие наши услуги положен вычет
• Вопросы о налоговом вычете
• Об этом материале

Кому положен вычет

Социальный налоговый вычет на лечение получает тот, кто платил за услуги и при этом платит налог на доходы. Условий три, и выполняться они должны одновременно.

• Вы платите НДФЛ. Вычет — это возврат уже уплаченного налога, поэтому вернуть больше, чем удержано за год, нельзя. Если налога не было, возвращать нечего.
• Вы оплатили лечение своими деньгами. Не работодатель и не страховая по полису ДМС.
• У клиники есть лицензия на медицинскую деятельность. Это требование закона, и именно поэтому справку для налоговой может выдать не всякий кабинет педикюра.

Вычет дают не только за себя. По закону его получают за медицинские услуги, оказанные самому налогоплательщику, его супругу или супруге, родителям, а также детям до 18 лет — и до 24 лет, если ребёнок учится очно. То есть взрослая дочь оформляет вычет за лечение стоп у мамы, если платила она.

Если НДФЛ вы не платите

Вычет — это возврат уже уплаченного налога на доходы. Отсюда следует правило, которое чаще всего и становится неожиданностью: если за год с ваших доходов НДФЛ не удерживали, возвращать нечего. Так бывает, когда единственный доход — пенсия, когда человек не работает официально или платит налог на профессиональный доход как самозанятый: это другой налог, и вычет по нему не считают.

Для наших пациентов это частый случай: медицинским педикюром и ведением стопы при диабете пользуются в основном люди старшего возраста. Отказываться от возврата не нужно — закон разрешает оформить вычет тому, кто платил за лечение.

• За неработающего пенсионера вычет оформляет работающий взрослый ребёнок — если платил он. Понадобится свидетельство о рождении, подтверждающее родство.
• За неработающего супруга — второй супруг. Расходы супругов считаются общими, нужно свидетельство о браке.
• Если пенсионер работает или у него есть другие доходы, с которых удерживается НДФЛ, вычет он получает сам, на общих основаниях.

Поэтому при заказе справки сразу скажите, кто будет оформлять вычет: справка выписывается на плательщика, и от этого зависит, чьё имя в ней стоит.

Сколько можно вернуть

Расходы на лечение входят в общий социальный вычет — туда же идут обучение, спорт и взносы по ДМС. Для всех этих трат вместе действует один предел за календарный год.

• Предел расходов — 150 000 рублей в год. Он действует с 1 января 2024 года, до этого был 120 000 рублей.
• Вернуть можно до 19 500 рублей — это 13 % от предельной суммы.
• Дорогостоящее лечение считается отдельно и без предела: по нему вычет берут в размере фактических расходов. В справке такие услуги идут под кодом 2, обычные — под кодом 1. Какой код поставить, определяет клиника по характеру лечения.

Ставка возврата зависит от вашей ставки налога. С 1 января 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ: 13 % при сумме доходов за год до 2,4 млн рублей, далее 15 %, 18 %, 20 % и 22 % по мере роста дохода. Для большинства пациентов это те самые 13 %, но при высоком доходе вернётся по вашей ставке — считает налоговая.

Пример расчёта

Считается вычет просто: берут сумму расходов за календарный год, но не больше предела, и умножают на вашу ставку налога.

• За год оплачено 60 000 рублей. Это меньше предела, поэтому в расчёт идёт вся сумма: 60 000 × 13 % = 7 800 рублей к возврату.
• За год оплачено 200 000 рублей. В расчёт идёт только предел: 150 000 × 13 % = 19 500 рублей. Остаток на следующий год не переносится.
• Если удержанного за год НДФЛ меньше посчитанной суммы, вернут столько, сколько было удержано.

Лечение стоп редко укладывается в один визит: курс коррекции вросшего ногтя, регулярная обработка при диабете, изготовление стелек — за год набирается сумма, на которой возврат уже заметен. Поэтому справку имеет смысл заказывать за весь год сразу, а не по одному визиту.

Справка об оплате медицинских услуг

Это главный документ, и выдаёт его клиника. С 2024 года у справки единая форма, утверждённая приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@. Она заменила прежний набор бумаг: отдельно прикладывать договор, чеки и копию лицензии больше не нужно — справка подтверждает и факт оплаты, и сумму, и то, что услуги оказала лицензированная клиника.

Что в ней указано: кто оплатил, кому оказаны услуги, сумма, код услуги, данные клиники и её лицензии. Поэтому важно, чтобы данные плательщика были записаны верно: по ним налоговая сверяет право на вычет.

Вернуть налог можно за три года, предшествующих году подачи. Если вы лечились в позапрошлом году, а о вычете вспомнили сейчас, право не сгорело — но справку за тот период всё равно нужно получить.

Как заказать справку у нас

Справку выдаёт клиника, в которой вы лечились, — по своим записям об оплате. От вас нужно назвать период (календарный год), фамилию плательщика и того, кому оказывались услуги, если это разные люди. Если вычет оформляет супруг или взрослый ребёнок, скажите об этом сразу: справка выписывается на плательщика, и переделывать её задним числом дольше, чем выписать верно.

1. Заявка. Скажите, за какой год и на чьё имя нужна справка.
2. Подготовка. Клиника сверяет оплаты за период и оформляет справку по форме ФНС.
3. Получение. Справку забирают в центре, данные плательщика сверяют при выдаче.

Справку готовят по данным вашей карты и кассовых документов, поэтому она охватывает ровно те визиты, которые были оплачены в указанном году. Чеки искать не нужно — суммы клиника поднимает сама.

Заказать справку и уточнить срок подготовки можно по единому номеру +7 (495) 431-50-50, ежедневно с 10:00 до 21:00, или у администратора на приёме.

Кто выдаёт справку: наши юридические лица

Это важная часть, и её стоит прочитать до визита. Вычет положен по услугам, оказанным организацией с лицензией на медицинскую деятельность, а в справке указываются данные того юридического лица, которое эту услугу оказало. В нашей сети таких лиц несколько.

Что из этого следует практически:

• Справок за год может быть несколько. Если вы лечились в центрах разных организаций, каждая выдаёт свою справку на свою часть расходов. Это нормально и не мешает вычету: в декларации суммы складываются, а общий предел остаётся единым.
• Проверьте, на кого оформлен платёж. В справку попадают те услуги, которые оплачены организации, её выдающей. При заказе скажите, за какой год и в каком центре вы лечились, — администратор соберёт документы по всем оплатам.
• Справка выписывается на плательщика. Если вычет будет оформлять супруг или взрослый ребёнок, назовите его данные заранее.

Смотреть лицензии и сертификаты

Два пути подачи: упрощённый и через декларацию

С 1 января 2024 года социальные вычеты, включая вычет на медицинские услуги, можно получать в упрощённом порядке — по статье 221.1 Налогового кодекса. В этом случае сведения о расходах в налоговую передаёт сама медицинская организация, а вычет появляется в личном кабинете налогоплательщика уже предзаполненным: декларацию 3-НДФЛ заполнять не нужно, достаточно подписать заявление.

Второй путь — прежний: вы берёте справку на руки и подаёте декларацию 3-НДФЛ сами, через личный кабинет налогоплательщика или портал Госуслуг. Этот путь работает всегда и не зависит от того, подключена ли клиника к обмену данными с налоговой.

Какой путь доступен именно у нас, уточните при заказе справки: порядок обмена данными клиника подтверждает отдельно.

Что понадобится для подачи

Подать документы можно за три года, предшествующих году обращения. Деньги налоговая перечисляет на ваш счёт после проверки.

За какие наши услуги положен вычет

Перечень услуг, которые дают право на вычет, утверждён постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458. Первым пунктом в нём идут медицинские услуги, оказанные в рамках первичной медико-санитарной помощи в амбулаторных условиях — это и есть формат нашего приёма: пациент приходит в центр, врач ведёт приём и лечит.

В справку попадают именно медицинские услуги — приём врача и лечение. Лабораторные анализы в неё не входят, даже если вы сдавали их у нас по назначению врача: на них справка об оплате медицинских услуг не оформляется. Учитывайте это, когда считаете сумму за год.

Чем длиннее курс, тем заметнее возврат: лечение вросшего ногтя коррекционными системами или регулярное ведение стопы при диабете идёт не одним визитом, и за год сумма набирается существенная.

Что это меняет для вас

Четыре вещи, которые стоит знать до того, как оплачивать курс лечения.

• Часть расходов возвращается — налоговая возвращает 13 % с оплаты лечения.
• Чеки собирать не нужно — с 2024 года их заменяет одна справка.
• Вычет и за родных — за супруга, родителей и детей до 18 лет.
• Три года в запасе — оформить можно и за прошлые годы.

Записаться на приём

Четыре центра у метро

Ежедневно с 10:00 до 21:00, единый номер +7 (495) 431-50-50. Скажите администратору, за какой год и на чьё имя нужна справка, — подготовим и сообщим, когда забрать. Первичный приём подолога бесплатный.

Об этом материале

Порядок и суммы указаны по данным ФНС России и Налогового кодекса и проверяются раз в квартал: правила вычета меняются, и цифры на этой странице должны совпадать с действующими. Обновлено в сентябре 2026-го.

Материал носит справочный характер: клиника выдаёт документы, а решение о вычете принимает налоговый орган. По вопросам заполнения декларации обращайтесь в налоговую инспекцию по месту учёта.

Документы: лицензии и сертификаты, политика конфиденциальности, согласие на обработку персональных данных. Ещё пригодятся контакты центров и страница о клинике.

Имеются противопоказания, необходима консультация специалиста.